海关督察章浩辉又一次在机场成功破获人体带毒集团，获得上级赏识。隶属调查科的另一队关员在一次拒捕私烟集团时，李督察受伤，辉马上接任，该队杀展叶天华对辉的工作方式十分不满，但辉却用自己的学识来办事。逃脱的私烟集团重要人物江世仁有意离境，辉带人在急水门逐船搜查，在一可疑船上，辉利用胡椒粉把仁逼出，把他拒捕。

辉、华带江往警署落案时遭陈健文帮办不礼貌对待，文更指出华出手打犯，华不满，回家后，华想起女友因自己为查私烟才丧命，发誓要缉拿幕后主脑。江被判刑十八个月，此案完。辉对怡做主控很欣赏，觉得她是人才。华继续查下去，辉在众人同党的游说下重开快劳，徐江知他们仍在查他，孤设局使他们出海，再用大飞机撞死他们。

辉游艇被撞，辉、华坠海，华受伤幸好被辉救起，在岸上还被徐冷笑，辉试拉徐，华向辉多谢还请他吃饭，辉开始被伙计接受。辉表哥苏东任海关餐厅伙计，其妻常说他没用，辉叫东在考海关。徐向政府申请了批零烟税，徐带辉游花园，辉虽在岛上拉了徐，却无法检控他。辉带东子杰看画展遇见怡带着领养的Mimi，四人同行很好玩，辉约怡吃饭，但怡却约了男友陈建文。

徐用Paul母安危来迫他大量供应私烟，他只有就范，但徐没有让他白做，给他大笔现金。文来怡家吃饭，送上戏票4张，怡因文母有约不能前来改送给辉，辉知怡打烂了心爱的杯子，走了大半天才买了一双准备送她。但那夜怡和文拍拖回来，辉失望不敢送她。辉与华掌握到Paul协助徐出货的有力证据，拒捕了他，Paul面如死灰。徐知Paul被辉拉后，立即找Martin帮忙。

Paul说出故事，徐在机场被捕，Paul的母亲病危要他马上回大马，警方派文保护，但是Paul仍被打死，徐无罪释放。徐改与大陆的买家聂大军交易，军约徐去深圳见面，但军只让徐离远见了一面。军又被打死，但此事徐不知。辉觉得东与军样子相似说他顶包。交易当日，东的车辆很快就摆脱辉的跟踪，辉听见东传来惊慌的声音，知他处境危险。

徐带东游花园，知其身份，却对不利。辉来，徐挟持东，华乘机制服了徐。私烟案破获，辉又面对新的案件——翻版电影，大麻成被大傻指派往戏“睇戏”，刚巧遇上怡与文同座，怡指成非法摄录影碟，抵触版权法，合文力把成拘捕。辉寻线索拉了大傻，大傻指成出卖了他，怡对文的作风不欣赏，因他为求升职长托洋老脚，苏东成功被录取成为海关一份子。