出海為了實現對沖田最後的諾言，前往北方找土方，沒想到認定是出海殺了沖田的阿蘭，也不死心地一路上跟著出海，出海還刻意放慢腳步等阿蘭。另一方面擁幕派的軍隊節節敗退，土方率領的新撰組也只剩下幾個人，躲不過戰敗的命運…

土方在最後的幕府軍隊都決定投降後，一個人攻向了官軍的參謀府，出海慶幸自己還來得及遇上他，向他傳達了沖田的遺言並且表示沖田不是病死而是被自己殺死的，這一點讓土方有理由與出海決鬥，鬼與修羅的決鬥因此展開…