不可一世的美军军事观察员也慕名来到高家庄，遭到高传宝的抵制，怎奈上级指示必须接待，传宝只好硬着头皮接待此人。

美军观察员参观地道后，对土洞嗤之以鼻，称这样的土洞根本无法阻挡强大的日本军队，过去那些地道战神话不过是纸上谈兵罢了。令高传宝十分恼火。

与此同时，苗旺旺见大家忙于整修地道，带着情报趁岗哨不注意时离开高家庄。

井上接到上级命令，无论付出什么代价一定要活捉美军观察员，依此胁迫美军从东南亚撤兵。正在井上为寻找美军观察员下落焦头烂额时。

苗旺旺带着地道图及美军观察员在高家庄的情报前来，令井上十分兴奋，马上开始按照图纸部署战斗。

当夜小吴、刘外水在朱大宝、黄毛的暗助下逃离虎口，来到高家庄。

小吴的逃脱迫使井上改变战术，决定以黑风口炮楼防护沟作为突破口，对高家庄地道实施内外结合，爆破施放生化武器，将美军观察员逼出地道，消灭游击队。

高家庄开始抓紧备战工作，聪博需要的地道地雷全部完成。

新的发电机运送到县城，跟随而来的还有增援的大批日军。

战斗打响，异常惨烈。传宝等利用特殊地道与敌人周旋。不料，敌人的小型挖掘机威力巨大，很快发现新地道，但还是被地雷大王的钻天猴地雷击败。

狗急跳墙的横路亲自上阵，找到一个地道口，实施生化进攻。无奈之下，传宝率领游击队进入第二层地道，躲过敌人一劫。

正当传宝欲展开反击时，一处隐藏群众及美军观察员的地道口被日军发现，危机一触即发。

聪博决定拉响设在洞口的地雷以防敌人施放毒气弹，可绳子却被敌人打断。横路对着地道嚎叫着美军观察员的名字。地雷大王聪博新婚妻子刘琰奋不顾身拉响洞口的地雷，与横路同归于尽，洞口被掩埋，群众得到安全转移的时间。

村外，传宝利用地道将外围的敌人击溃，井上的计划全部破产。

人们怀着悲痛的心情送别聪博、书匀、美军观察员。经历过一场惊心动魄的地道战大战之后，美军观察员一改过去高傲的神态对高传宝挑起大拇指，称赞伟大的中国人民游击战。

井上不甘心失败，向恩师申请来一支日军隧道特种兵。此时的日军已经在中国战场开始节节败溃，随之而来的便是疯狂掠夺中国的文物。由保定运送到天津的文物被高传宝利用地道成功截获后，日司令官派出自己精心训练三年之久的地道特种兵秘密来到常山县。

地道大战再次拉开帷幕。

傲慢专横的日军特种兵队长中村来到县城，见到井上便迫不及待地要求立刻投入战斗，被井上制止。连夜，特种兵秘密驻扎进黑风口炮楼，开始秘密展开针对高家庄地道战做精心的准备。

而这一切高传宝并不知道，他正在研究如何才能将地道穿过地层层极限挖到炮楼底端。

汤丙会接到命令，指派厨师胡大勺去为特种兵服务。

游击队员们、日特种兵们同时在挖地道，不料双方在地道中遭遇，引发一场地道大战。特种兵依仗短小精悍的武器，暂时占领了地道，将游击队员们逼到邻村地道。为了掩护传宝、小兴，队员玉梅壮烈牺牲。

狡猾的井上决定趁高传宝立足未稳对高家庄实施立体性的闪电行动。

高传宝制定出地下轰炸，外围开花的战术，与日特种兵在地道里展开了全面战斗。以夷制夷地迎头痛击了日特种兵的嚣张气焰。外围开花战术在兄弟游击队的配合下击溃地面日军，取得全面胜利。

日本人将一批中国国宝运往日本，高家庄得到情报，与临村民兵一起抢回国宝并通过地道运走。